Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф" ИНН:1508002095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462928 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15232939
11504 Основные средства на конец предыдущего года23293951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15232939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23293951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564123119122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123119122386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564123378482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123378482444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579146407521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146407521495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2002
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200-11
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1510101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5640397520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года564136397520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136397520495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579146407521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146407521495
21103 Выручка за отчетный год10803208729360
21104 Выручка за предыдущий год32087293602138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20013207728359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32077283592135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-921111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1113
22203 Управленческие расходы за отчетный год1378000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2299111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1113
23403 Прочие доходы за отчетный год2300000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1013
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1013
32003 Величина капитала на 311010100
32008 Величина капитала на 31101010
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)2000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)2000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2020
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5020
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 311510100
36003 Чистые активы на 311510100
36004 Чистые активы на 31101010
41103 Поступления – всего за отчетный год3380320827420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10806407290
41193 Прочие поступления за отчетный год2300256820130
41203 Платежи – всего за отчетный год3380320727420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11508507080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1360143512230
41293 Прочие платежи за отчетный год8709228110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (579) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2001+0+1378) = -68.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2299)/Выручка (1080) = -212.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1080) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 1.865

Индекс Альтмана Z = 1.881

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.881<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-212.87%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Ираф"