Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди" ИНН:1508003412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53882916 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17274172741727442206
11504 Основные средства на конец предыдущего года17274172744220653760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1727417274172740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1727417274422060
12103 Запасы на конец отчетного года7232518053094500
12104 Запасы на конец предыдущего года51805309450011444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7881518253110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5182531145150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25155224562258546721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22456225854672165204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1285012850195610
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1285019561441440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4391329630140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3296301424780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17251161562258546632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16156225854663246107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000630000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63000018800
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2904000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7904630000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63000890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25155224562258546721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22456225854672165204
21103 Выручка за отчетный год100109963641424747
21104 Выручка за предыдущий год996364142474715097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89428658559124082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865855912397113126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106813058230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13058237760
22203 Управленческие расходы за отчетный год2542912800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29128000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81410145430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10145436650
23303 Проценты к уплате за отчетный год10105360679
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53606791629
23403 Прочие доходы за отчетный год20532240539
23404 Прочие доходы за предыдущий год22405391010
23503 Прочие расходы за отчетный год69240270
23504 Прочие расходы за предыдущий год40270395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11653005360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3005365250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7018320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1095282504525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282504525957
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10952825040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2825045250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1095)/Стоимость активов (25155) = 4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8942+0+254) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (814)/Выручка (10010) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1095)/Выручка (10010) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.183

Индекс Альтмана Z = 4.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Акберди"