Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат" ИНН:1508003878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57812841 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181741817417932
11504 Основные средства на конец предыдущего года18174179328349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181741817417932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18174179328349
12103 Запасы на конец отчетного года91194015653
12104 Запасы на конец предыдущего года40156533106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2432432000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2432000945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102409272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4092720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года946446672925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466729254051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276382284120857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228412085712400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156171416713026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141671302612067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156271417713036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141771303612077
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года418461157725
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года611577250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года418461157725
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года611577250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года775024000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7714996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14996323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7827254996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254996323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276382284120857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228412085712400
21103 Выручка за отчетный год10527746912106
21104 Выручка за предыдущий год7469121067725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8400577810527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5778105274727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212716911579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169115792998
22103 Коммерческие расходы за отчетный год929497
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год949711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203515971482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159714822987
23303 Проценты к уплате за отчетный год15581190913
23304 Проценты к уплате за предыдущий год119091391
23403 Прочие доходы за отчетный год1032807390
23404 Прочие доходы за предыдущий год8073900
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14501214959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12149591382
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14501214901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12149011299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14501214901
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12149011299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1450)/Стоимость активов (27638) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8400+92+0) = 23.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2035)/Выручка (10527) = 19.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1450)/Выручка (10527) = 13.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.301

Индекс Альтмана Z = 4.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (19.33%), рентабельность компании (13.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дидинат"