Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана" ИНН:1509003140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57811445 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17961030
12104 Запасы на конец предыдущего года610300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17961030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года610300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17961030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года610300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-213-472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-208-427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38765223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38765223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17961030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года610300
21103 Выручка за отчетный год4404771172
21104 Выручка за предыдущий год47711720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3485451170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54511700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92-682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92-682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6820
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год25810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166-472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166-472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166-472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-166)/Стоимость активов (179) = -92.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (348+0+0) = 26.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (440) = 20.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-166)/Выручка (440) = -37.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.537

Индекс Альтмана Z = -17.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.16), рентабельность продукции (20.91%), рентабельность компании (-37.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Диана"