Общество с ограниченной ответственностью "Баграм" ИНН:1509003662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13748131 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385438543854
11504 Основные средства на конец предыдущего года385438543854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385438543854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года385438543854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года498118554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11855410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4981185347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1185347185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435250394201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503942014039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394036563355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365633552648
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7827821322
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7827821322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3485370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года646464
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года646469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41260164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6016469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435250394201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503942014039
21103 Выручка за отчетный год40221194954
21104 Выручка за предыдущий год11949540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3688805181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8051810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334389773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3897730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334389773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3897730
23504 Прочие расходы за предыдущий год1650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334373768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3737680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284301707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3017070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (4352) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3688+0+0) = 9.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (4022) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (4022) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.563

Индекс Альтмана Z = 10.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Баграм"