МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКИЕ СЕТИ" ИНН:1510000063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20859078 ОКВЭД:40.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года85895800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года958000
11503 Основные средства на конец отчетного года42025398354187540778
11504 Основные средства на конец предыдущего года39835418754077815128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42883407934195641121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40793419564112115471
12103 Запасы на конец отчетного года2080165918421533
12104 Запасы на конец предыдущего года1659184215331120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7439460100137228764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года601001372287646822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10431370730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31370730233
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11006766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76688617901933810393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6179019338103938175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1195711025836129451514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102583612945151423646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100101001010010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года17150171501715017150
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1715017150171500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5977597759775977
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5977597759775977
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3790-5348-4947-6479
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5348-4947-6479-6621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29347277892819026658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2778928190266589366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94494416940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года944169400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81972665142346317841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66514234631784112250
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7308733679477015
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7336794770152030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90224747943310424856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74794331042485614280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1195711025836129451514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102583612945151423646
21103 Выручка за отчетный год133987126664113242111595
21104 Выручка за предыдущий год12666411324211159592584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127985125046107366112234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12504610736611223495292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600216185876-639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16185876-639-2708
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600216185876-639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16185876-639-2708
23403 Прочие доходы за отчетный год172114103194
23404 Прочие доходы за предыдущий год21141031944153
23503 Прочие расходы за отчетный год1983207733891653
23504 Прочие расходы за предыдущий год2077338916531224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4036-2482897902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2482897902221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10021491022311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1491022311202
24603 Прочее за отчетный год-147600449
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1558-3971532142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-397153214219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1558-3971532142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-397153214219
32003 Величина капитала на 3110010100101001010010
32005 Величина капитала на 312312723127231275977
32007 Величина капитала на 31-5348-4947-6479-6621
32008 Величина капитала на 312778928190266589366
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155801532142
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15580153217292
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155801532142
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)155801532142
33003 Величина капитала на 3110010100101001010010
33005 Величина капитала на 3123127231272312723127
33007 Величина капитала на 31-3790-5348-4947-6479
33008 Величина капитала на 3129347277892819026658
36003 Чистые активы на 3136655351253613726658
36004 Чистые активы на 313512536137336739366
41103 Поступления – всего за отчетный год760375879810950989624
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год760205879810832089349
41193 Прочие поступления за отчетный год170794113
41203 Платежи – всего за отчетный год759646172410752689827
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55527376507867273073
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1453814521125658485
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1419599749445
41293 Прочие платежи за отчетный год44808954154577824
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год73-29261983-203
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период73-36763677-203

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1558)/Стоимость активов (119571) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127985+0+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6002)/Выручка (133987) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1558)/Выручка (133987) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 0.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники