МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" ИНН:1510000480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03220653 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18223182331790917994
11504 Основные средства на конец предыдущего года18233179091799414450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18223182331790917994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18233179091799414450
12103 Запасы на конец отчетного года3685383640544020
12104 Запасы на конец предыдущего года3836405440203849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35581339413142330898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33941314233089829782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8132811111038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28111110382191
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6960998599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40775380583658636555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38058365863655536589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58998562915449554549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56291544955454951039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105105105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105105105105
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11218112181121811218
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11218112181121811218
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3184-3431-3672-3843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3431-3672-3843-3984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8139789276517480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7892765174807339
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года624624624624
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года624624624624
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6246246242564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62462425642339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49576464404181337421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46440418163742131308
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3343343434
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3343434609
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года325100143737050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1001437370509444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50235477754622044505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47775462204450541361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58998562915449554549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56291544955454951039
21103 Выручка за отчетный год148564146667140188124169
21104 Выручка за предыдущий год146667140188124169120278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145333142139135689119717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142139135689119717120205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3231452844994452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45284499445273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3231452844994452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45284499445273
23403 Прочие доходы за отчетный год220290386949
23404 Прочие доходы за предыдущий год290386949863
23503 Прочие расходы за отчетный год2714411742664816
23504 Прочие расходы за предыдущий год4117426648164944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год737701619585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год701619585-4008
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год462433429428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43342942827
24603 Прочее за отчетный год-28271916
24604 Прочее за предыдущий год2719166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247241171141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241171141-4041
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247241171141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241171141-4041
32003 Величина капитала на 31105105105105
32005 Величина капитала на 3111218112181121811218
32007 Величина капитала на 31-3431-3672-3843-3984
32008 Величина капитала на 317892765174807339
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))247241171141
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)247241171141
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))247241171141
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)247241171141
33003 Величина капитала на 31105105105105
33005 Величина капитала на 3111218112181121811218
33007 Величина капитала на 31-3184-3431-3672-3843
33008 Величина капитала на 318139789276517480
36003 Чистые активы на 318139789276517480
36004 Чистые активы на 317892765174807339
41103 Поступления – всего за отчетный год172421169788159732123964
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год172271169668159616123742
41193 Прочие поступления за отчетный год150120116222
41203 Платежи – всего за отчетный год170429167931157538123453
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89197984589847073171
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59630550684570939969
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год681498385358
41293 Прочие платежи за отчетный год2092113907129749955
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год199218572194511
42203 Платежи – всего за отчетный год1460168711811889
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1460168711811889
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1460-1687-1181-1889
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период532170-927-1153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (58998) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145333+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3231)/Выручка (148564) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (148564) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = -0.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"