Открытое акционерное общество "Моздокский опытно-экспериментальный механический завод" ИНН:1510003297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01019504 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165481825720055
11504 Основные средства на конец предыдущего года179232005521859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года355355355
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года355355355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169031861220410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182782041022214
12103 Запасы на конец отчетного года531327963578
12104 Запасы на конец предыдущего года279635781132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15398212211117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2122111174402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года315389
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5389368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20743253454785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2534547855907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376464395625195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436232519528121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222222
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года190081900819008
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года190081900819008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8789-8469-8237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8801-8237-4788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102411056110793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102291079314242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2723551216
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35512162272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2723551216
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35512162272
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164425273133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252731332218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254893051210053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30512100539389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271333303913186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330391318511607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376464395625195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436232519528121
21103 Выручка за отчетный год3818286967845
21104 Выручка за предыдущий год28696784561396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3806171705781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17170578155842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12115262064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1152620645554
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1022842946502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121298-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1298-2230-948
23304 Проценты к уплате за предыдущий год97248475
23504 Прочие расходы за предыдущий год14339372105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-232-3381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-232-3381-3347
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-232-3381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-232-3381-3238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-232-3381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-232-3381-3238

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (37646) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3806+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (3818) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (3818) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Х5 = Выручка/Активы = 0.101

Индекс Альтмана Z = 0.168

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники