СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА" ИНН:1510003522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716265 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14141414
11503 Основные средства на конец отчетного года14721391114248246084
11504 Основные средства на конец предыдущего года39111424824608443996
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5449544954495445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14721445744794551547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44574479455154749455
12103 Запасы на конец отчетного года683401164163441879
12104 Запасы на конец предыдущего года40116416344187943481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209461146986349250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11469863492509592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3295435619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года954356195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21661525395062451148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52539506245114853078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363829711398569102695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9711398569102695102533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47161515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16151515
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35369353693536935369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35369353693536935369
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4885488548854885
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4885488548854885
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43974-40192117937089
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4019211793708937048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3673362516144877358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36251614487735877317
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1790179017902517
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1790179025172927
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1790179017902517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1790179025172927
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84682666789512255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2666789512255971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29797324052638020565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32405263802056521318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38265590723533122820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59072353312282022289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363829711398569102695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9711398569102695102533
21103 Выручка за отчетный год35651500354584453615
21104 Выручка за предыдущий год50035458445361544824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52031697445578754807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69744557875480747066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16380-19709-9943-1192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19709-9943-1192-2242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16380-19709-9943-1192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19709-9943-1192-2242
23403 Прочие доходы за отчетный год6166212263778369
23404 Прочие доходы за предыдущий год21226377836920023
23503 Прочие расходы за отчетный год29741761111351807
23504 Прочие расходы за предыдущий год7611113518074611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39955-25198-47015370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25198-4701537013170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39955-25198-470141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25198-47014113170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39955-25198-470141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25198-47014113170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39955)/Стоимость активов (36382) = -109.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52031+0+0) = -31.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16380)/Выручка (35651) = -45.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39955)/Выручка (35651) = -112.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = -12.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-45.95%), рентабельность компании (-112.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - КОЛХОЗ "УКРАИНА"