Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им. Кирова ИНН:1510004163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716414 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12746122881331913772
11504 Основные средства на конец предыдущего года12288133191377214852
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года344344339293
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года344339293293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1309012632136580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1263213658140650
12103 Запасы на конец отчетного года20548183121969015493
12104 Запасы на конец предыдущего года18312196901549315842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61922587895154646271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58789515464627149081
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1799176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8248777200712530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7720071253617700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95577898328491175835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89832849117583580072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5560855608556080
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5560855608556080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164011465095120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146509512-5230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72042702916515355118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70291651535511854682
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года569569569569
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года569569569569
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5695695690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5695695690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2207251427921697
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2514279216971797
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20759164581639718451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16458163971845123024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2296618972191890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1897219189201480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95577898328491175835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89832849117583580072
21103 Выручка за отчетный год44062448353311415666
21104 Выручка за предыдущий год44835331141566627558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43149307632757315513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30763275731551326968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9131407255410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1407255411530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9131407255410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1407255411530
23403 Прочие доходы за отчетный год5904453475166084
23404 Прочие доходы за предыдущий год45347516608417548
23503 Прочие расходы за отчетный год50661346830225801
23504 Прочие расходы за предыдущий год134683022580116835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17515138100350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5138100354360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1751513810035436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5138100354361303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17515138100350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5138100354360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1751)/Стоимость активов (95577) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43149+0+0) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (913)/Выручка (44062) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1751)/Выручка (44062) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.061

Индекс Альтмана Z = 7.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники