ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ" ИНН:1510004477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00323660 ОКВЭД:17.54.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3072299233694576
11504 Основные средства на конец предыдущего года2992336945764540
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111181
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10301016709666
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1016709666823
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года304304312312
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года304312312313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4407431343915555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4313439155555860
12103 Запасы на конец отчетного года56411534175419650774
12104 Запасы на конец предыдущего года53417541965077449448
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1131302147
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13021473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7862451358187958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4513581879589741
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1251253000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12530000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266613364511383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133645113831281
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года639551326566
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года551326566620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67816600726130560688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60072613056068861093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72223643856569666243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64385656966624366953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103103
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13908139081454215024
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13908145421502415028
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47355426084383545963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42608438354596346888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61381566345849561105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56634584956110562034
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2416143300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61433000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6936613958295037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6139582950374245
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года36659989540
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9989540620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10842775172015138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7751720151384919
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72223643856569666243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64385656966624366953
21103 Выручка за отчетный год53486529204657455646
21104 Выручка за предыдущий год52920465745564647369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41697482164471152057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48216447115205743219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11789470418633589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4704186335894150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4700498554135308
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4985541353085132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7089-281-3550-1719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-281-3550-1719-982
23403 Прочие доходы за отчетный год1568516752543894
23404 Прочие доходы за предыдущий год5167525438942266
23503 Прочие расходы за отчетный год3924632638312887
23504 Прочие расходы за предыдущий год6326383128874352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4733-1440-2127-712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1440-2127-712-3068
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год487928-477-310
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год928477-310-614
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1430743-157
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год30743-157-42
24604 Прочее за предыдущий год94445615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4747-1227-2128-925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1227-2128-925-3125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4747-1227-2128-925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1227-2128-925-3125
32003 Величина капитала на 31103103103103
32005 Величина капитала на 3113908145421502415028
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 3142608438354596346888
32008 Величина капитала на 3156634584956110562034
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4747000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4747000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4747000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4747000
33003 Величина капитала на 31103103103103
33005 Величина капитала на 3113908139081454215024
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 3147355426084383545963
33008 Величина капитала на 3161381566345849561105
36003 Чистые активы на 3161381566345849561105
36004 Чистые активы на 3156634584956110562034
41103 Поступления – всего за отчетный год52797535215240754057
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51490514194663352635
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год621117210141157
41193 Прочие поступления за отчетный год68693047600
41203 Платежи – всего за отчетный год51171548905660655655
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17505237732109322257
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20614212473044631096
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19746700
41293 Прочие платежи за отчетный год12855940350672302
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1626-1369-4199-1598
42103 Поступления – всего за отчетный год152278632671700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год152278632671700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год152224632671700
43103 Поступления – всего за отчетный год7000
43193 Прочие поступления за отчетный год7000
43203 Платежи – всего за отчетный год455000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год455000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-448000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1330877-932102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4747)/Стоимость активов (72223) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41697+4700+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7089)/Выручка (53486) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4747)/Выручка (53486) = 8.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.661

Х5 = Выручка/Активы = 0.741

Индекс Альтмана Z = 3.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (6.24), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (8.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКИЕ УЗОРЫ"