Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения ИНН:1510004822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03315980 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35447367073804739681
11504 Основные средства на конец предыдущего года36707380473968141496
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35447367073805339701
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36707380533970141530
12103 Запасы на конец отчетного года2728296729753840
12104 Запасы на конец предыдущего года2967297538406219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7642616461534551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6164615345513757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1270220920121936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2209201219361215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11640113401115610343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11340111561034311211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47087480474920950044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48047492095004452741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106106
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года43749437494374943749
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43749437494374946432
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года779178114601180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1781146011801223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44634456364531545035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45636453154503547761
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года308308754644
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года308754644598
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года308308754644
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года308754644598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8043159051683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31590516831282
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1341178822352682
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1788223526823100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2145210331404365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2103314043654382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47087480474920950044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48047492095004452741
21103 Выручка за отчетный год31859359143311630179
21104 Выручка за предыдущий год35914331163017929331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31910338323131228968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33832313122896828610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51208218041211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208218041211721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51208218041211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208218041211721
23403 Прочие доходы за отчетный год612138465
23404 Прочие доходы за предыдущий год12138465127
23503 Прочие расходы за отчетный год73681313681583
23504 Прочие расходы за предыдущий год813136815831701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-781139047493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139047493-853
24603 Прочее за отчетный год-956106900
24604 Прочее за предыдущий год-1069000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1737321280-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321280-43-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1737321280-2726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321280-43-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1737)/Стоимость активов (47087) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31910+0+0) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (31859) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1737)/Выручка (31859) = -5.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.196

Индекс Альтмана Z = 20.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (4.15), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-0.16%), рентабельность компании (-5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Спецавтохозяйство" Моздокского городского поселения