Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист" ИНН:1510004942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24992466 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206416331
11504 Основные средства на конец предыдущего года416331305
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206416331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416331305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354990592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года990592442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374994596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года994596462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5801410927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1410927767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6191410927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449927767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-3900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-3900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-3900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-3900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5801410927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1410927767
21103 Выручка за отчетный год84725102197
21104 Выручка за предыдущий год251021971911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165518691777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186917771703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-808641420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год641420208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-808641420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год641420208
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год26102143
23504 Прочие расходы за предыдущий год102143122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-804539277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53927786
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год267566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год756657
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-830464211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46421129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-830)/Стоимость активов (580) = -143.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1655+0+0) = -48.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-808)/Выручка (847) = -95.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-830)/Выручка (847) = -97.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -9.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -9.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -9.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -15.872

Индекс Альтмана Z = -25.974

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-9.08), коэффициент быстрой ликвидности (-9.59), коэффициент текущей ликвидности (-9.59), коэффициент наличия собственных средств (1.07), рентабельность продукции (-95.4%), рентабельность компании (-97.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автомобилист"