Открытое акционерное общество "Моздокская швейная фабрика" ИНН:1510006690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02961100 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16711477714802
11504 Основные средства на конец предыдущего года147771480214827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16711477714802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147771480214827
12103 Запасы на конец отчетного года586210143
12104 Запасы на конец предыдущего года210143146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года528948743060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487430602456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1247878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4787826
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595655623281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556232812628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76272033918083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203391808317455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103102102
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года102102102
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3691370213702
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года137021370213702
13603 Резервный капитал на конец отчетного года268268155
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года268155121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года535452663107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года526631072428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60941933817066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193381706616353
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года323232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501969985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9699851070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153310011017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100110171102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76272033918083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203391808317455
21103 Выручка за отчетный год148311625414826
21104 Выручка за предыдущий год162541482613256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103681116913245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111691324512697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446350851581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50851581559
22203 Управленческие расходы за отчетный год399500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46850851581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50851581559
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год2472197315
23504 Прочие расходы за предыдущий год21973151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24028881266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28881266558
24603 Прочее за отчетный год-152616587
24604 Прочее за предыдущий год616587391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год882272679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2272679167
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-1333300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-132452272679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2272679167

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (7627) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10368+0+3995) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (468)/Выручка (14831) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (14831) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.975

Х5 = Выручка/Активы = 1.945

Индекс Альтмана Z = 4.136

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники