Открытое акционерное общество "Моздокская передвижная механизированная колонна №3" ИНН:1510008048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01340407 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180031437176876172354
11504 Основные средства на конец предыдущего года143717687617235411436
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года239234228220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года234228220211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182451439546899272577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143954689927257711650
12103 Запасы на конец отчетного года71258514863141543572
12104 Запасы на конец предыдущего года51486314154357229691
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года456608718401077
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6087184010770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58679870019362715068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98700193627150689761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27678352666289721114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3526662897211142393
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1357701917603349
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7019176033494379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10661619855829153984180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1985582915398418046227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124861342512360531156757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34251236053115675757877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300030003000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1000100010001000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1000100010001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года73737373
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года73737373
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7776645968624190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6459686241902459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1184910532109358263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105321093582636532
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года130130130130
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года130130130121
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года29693329693300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года130297063297063693
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года297063297063693684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1128823491749533143406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года349174953314340538265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1128823491752533147801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года349175253314780150661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124861342512360531156757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34251236053115675757877
21103 Выручка за отчетный год15504186641616229145
21104 Выручка за предыдущий год18664161622914543222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21479170332564128368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17033256412836842827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-59751631-9479777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1631-9479777395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59751631-9479777
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1631-9479777395
23203 Проценты к получению за отчетный год4248000
23403 Прочие доходы за отчетный год63911458197555819
23404 Прочие доходы за предыдущий год14581975558191107
23503 Прочие расходы за отчетный год2938327463843463
23504 Прочие расходы за предыдущий год3274638434631502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1726-18538922324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18538922324-126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413223933612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22393361262
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год632542050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2542051470
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5689
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год68911
24603 Прочее за отчетный год112954
24604 Прочее за предыдущий год1295414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1317-40326721708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40326721708-201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1317-40326721708
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40326721708-201
32003 Величина капитала на 313000000
32005 Величина капитала на 311000000
32006 Величина капитала на 3173000
32007 Величина капитала на 316459000
32008 Величина капитала на 3110532000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1317000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1317000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1317000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1317000
33003 Величина капитала на 313000000
33005 Величина капитала на 311000000
33006 Величина капитала на 3173000
33007 Величина капитала на 317776000
33008 Величина капитала на 3111849000
36003 Чистые активы на 3111849000
36004 Чистые активы на 3110532000
41103 Поступления – всего за отчетный год123236000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15943000
41193 Прочие поступления за отчетный год107293000
41203 Платежи – всего за отчетный год130871000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120252000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5893000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год225000
41293 Прочие платежи за отчетный год4501000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7635000
42103 Поступления – всего за отчетный год7232000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7232000
42203 Платежи – всего за отчетный год7185000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7185000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год47000
43103 Поступления – всего за отчетный год27973000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27973000
43203 Платежи – всего за отчетный год27973000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27973000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7588000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1317)/Стоимость активов (124861) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21479+0+0) = -27.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5975)/Выручка (15504) = -38.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1317)/Выручка (15504) = 8.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = -0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-38.54%), рентабельность компании (8.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники