Муниципальное унитарное предприятие "Моздокские автостоянки" ИНН:1510010495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44635372 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года765820
11504 Основные средства на конец предыдущего года820533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года765820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122124
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8541030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1030807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9494
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9494
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года114122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28015
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года423461
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года461595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года863670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8541030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1030807
21103 Выручка за отчетный год17032287
21104 Выручка за предыдущий год22872170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15912188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21882143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9927
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9927
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год695
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3022
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3022
32003 Величина капитала на 319494
32007 Величина капитала на 317144
32008 Величина капитала на 31165138
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5430
33003 Величина капитала на 319494
33007 Величина капитала на 3112574
33008 Величина капитала на 31219168
36003 Чистые активы на 31219167
36004 Чистые активы на 31167137
41103 Поступления – всего за отчетный год17032287
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17032287
41203 Платежи – всего за отчетный год17872289
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238275
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11501179
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год570
41293 Прочие платежи за отчетный год342835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-84-2
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (854) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1591+0+0) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (1703) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (1703) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = 1.402

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.402<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники