ООО "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:1510011932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57815791 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28819361366127
11504 Основные средства на конец предыдущего года36136164307878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28819361360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36136164300
12103 Запасы на конец отчетного года7083011174014606
12104 Запасы на конец предыдущего года11174071922981
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года48800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года847302687297162164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68729726720129972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622533385943444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3385964893621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9808738328960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8328963458190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1009692869033226341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86903236224942452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31000238440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23844236360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31010238542505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23854236461678
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года117911790
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года117926350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117911790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117926350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года977503844000223836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84399933596838666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9775038440000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8439993359680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1009692869033226341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86903236224942452
21103 Выручка за отчетный год1098667518360132543
21104 Выручка за предыдущий год518360368702136785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1044652455736130879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455736327251136612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54015626240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62624414510
22203 Управленческие расходы за отчетный год25963226110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22611116120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28052400130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40013298390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53300
23403 Прочие доходы за отчетный год1938265326
23404 Прочие доходы за предыдущий год26530126
23503 Прочие расходы за отчетный год1079638410539
23504 Прочие расходы за предыдущий год38410722108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1919442030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4203291850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108592816225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281632010
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-117911790
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-117926350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7156208828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20823349191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71562080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208233490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7156)/Стоимость активов (1009692) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1044652+0+25963) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28052)/Выручка (1098667) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7156)/Выручка (1098667) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники