МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА" ИНН:1510012693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05125634 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208427322939
11504 Основные средства на конец предыдущего года273229391789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208427322939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273229391789
12103 Запасы на конец отчетного года997938624
12104 Запасы на конец предыдущего года938624583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2437262455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года726245557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143716683082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166930821682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352144016021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440160213471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года514514514
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года514514501
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года124412441244
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года124412444036
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1933-1039-1099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1039-1099-2079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-175719659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7196602458
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26125791
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25791451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141016321743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16321742102
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года202520252828
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20252828460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369636825362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368253611013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352144016021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440160213471
21103 Выручка за отчетный год391347816132
21104 Выручка за предыдущий год478161322546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291340445358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404453581889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000737774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год737774657
22203 Управленческие расходы за отчетный год16098161675
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20801675624
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-609-79-901
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1343-90133
23403 Прочие доходы за отчетный год4291532176
23404 Прочие доходы за предыдущий год197621760
23503 Прочие расходы за отчетный год7940296
23504 Прочие расходы за предыдущий год56029629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97474979
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год739794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97474979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год739794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97474979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год739794
32003 Величина капитала на 3151400
32005 Величина капитала на 31124400
32007 Величина капитала на 31-116500
32008 Величина капитала на 3159300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)95900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95900
33218 Убыток (ИТОГО)95900
33003 Величина капитала на 3151400
33005 Величина капитала на 31124400
33007 Величина капитала на 31-212400
33008 Величина капитала на 31-36600
36003 Чистые активы на 31-17500
36004 Чистые активы на 3171900
41103 Поступления – всего за отчетный год375800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год375800
41203 Платежи – всего за отчетный год295300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год126400
41293 Прочие платежи за отчетный год12900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80500
43103 Поступления – всего за отчетный год23600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период104100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-974)/Стоимость активов (3521) = -27.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2913+0+1609) = -13.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-609)/Выручка (3913) = -15.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-974)/Выручка (3913) = -24.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -2.761

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-15.56%), рентабельность компании (-24.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРСКО - КУМСКАЯ ПЕРЕДВИЖНАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ КОЛОННА"