ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ" ИНН:1510012774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50542812 ОКВЭД:40.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30013504652
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года718534042
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года534042274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74853413504694
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года534135046944652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130131560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1946415260901036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415260901036101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220257
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1981415361062750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4153610627511894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2729468774567445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4687745674456546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3809380938093809
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3809380938093809
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11311310374
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1131037467
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1253592362872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года592362872303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2669398162746066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3981627460665490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7069361134951
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года600245245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6070611821379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года706118213791056
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2729468774567445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4687745674456546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3709114291156711311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3709-161420851247
22203 Управленческие расходы за отчетный год1480003152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1480-3709-16142085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3709-161420851247
23404 Прочие доходы за предыдущий год309371253026
23503 Прочие расходы за отчетный год1622114803676
23504 Прочие расходы за предыдущий год22114803676865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1496-28277081439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28277081439408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год534434631257
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5731289331
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-402289331165
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год184534311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1312-2293207575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2293207575151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1312-2293207575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2293207575151
32003 Величина капитала на 313809003809
32006 Величина капитала на 311130067
32007 Величина капитала на 315900304
32008 Величина капитала на 313981005491
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1312000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1312000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1312000
33218 Убыток (ИТОГО)1312000
33003 Величина капитала на 313809003809
33006 Величина капитала на 311130074
33007 Величина капитала на 31-125300872
33008 Величина капитала на 312669006066
36003 Чистые активы на 312669006066
36004 Чистые активы на 313981005490
41103 Поступления – всего за отчетный год480015487
41193 Прочие поступления за отчетный год48002197
41203 Платежи – всего за отчетный год22540014552
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год623002578
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год825004788
41293 Прочие платежи за отчетный год301006711
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-220600935
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-220600935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1312)/Стоимость активов (2729) = -48.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1480) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1480)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1312)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.483

Индекс Альтмана Z = 46.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.43), коэффициент быстрой ликвидности (32.65), коэффициент текущей ликвидности (33.02), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПАВЛОДОЛЬСКАЯ ГИДРОЭЛЕКТРОСТАНЦИЯ"