ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА" ИНН:1510013263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75949354 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года503295277187
12104 Запасы на конец предыдущего года295277187149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5043002840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3002841890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года504300284189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300284189150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1071711440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171144930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117181154103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181154103107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38711913086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1191308643
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3871191300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119130860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года504300284189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300284189150
21103 Выручка за отчетный год3815350028002680
21104 Выручка за предыдущий год3500280026801505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3483314325662580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3143256624551429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3323572340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3572342250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1801601350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1601351250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152197990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197991000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152197990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197991000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45423937
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42393734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1071556063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155606342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107155600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15560630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (504) = 21.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3483+0+180) = 4.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (3815) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (3815) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 4.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖИМАРА"