Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения ИНН:1510013739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96077757 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года553061056783
11504 Основные средства на конец предыдущего года610567837218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года553061056783
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года610567837218
12103 Запасы на конец отчетного года1054821738
12104 Запасы на конец предыдущего года821738508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3702504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54214642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14642102
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года397431176
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4311761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203013983459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13989562033
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7560750310242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750377399251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года216821102168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года211021682166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226822102268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221022682266
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года529352935293
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года529352935293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года529352937974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529354716985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7560750310242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750377399251
21103 Выручка за отчетный год643061365580
21104 Выручка за предыдущий год613655805099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631060165483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год601654834877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12012097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12097222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12012097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12097222
23503 Прочие расходы за отчетный год406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116120107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120107227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116120107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120107227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116120107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120107227
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31211021680
32008 Величина капитала на 31221022680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11600
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31216821100
33008 Величина капитала на 31226822100
36003 Чистые активы на 31756075030
36004 Чистые активы на 31750375610
41103 Поступления – всего за отчетный год10645104670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10645104670
41203 Платежи – всего за отчетный год10249103630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8798840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240724980
41293 Прочие платежи за отчетный год696369810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3961040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3961040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (7560) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6310+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (6430) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (6430) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 2.364

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.364<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Торговый ряд" Моздокского городского поселения