ООО "Моздокский строительный участок-4" ИНН:1510013880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81575544 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17377147896219
11504 Основные средства на конец предыдущего года1478962199111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17377147896219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1478962199111
12103 Запасы на конец отчетного года2558731056682476
12104 Запасы на конец предыдущего года105668247640735
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года812200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22318632908362252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3290836225214532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42810362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281036223308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48718543756165090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4375616509098579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50456345235071309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45235071309107690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-189874-18989829494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1898982949410490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-189864-18988829504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1898882950410500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69442764223741805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6422384180594107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69442764223741805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6422384180597190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50456345235071309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45235071309107690
21103 Выручка за отчетный год244965187011104788
21104 Выручка за предыдущий год186786104788116732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2340493981950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1327700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10916-211184104788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173509104788116732
22203 Управленческие расходы за отчетный год103183178194425
22204 Управленческие расходы за предыдущий год394555194425114781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год598-214362-89637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221046-896371952
23403 Прочие доходы за отчетный год7461695519
23404 Прочие доходы за предыдущий год12995190
23503 Прочие расходы за отчетный год1326135242312
23504 Прочие расходы за предыдущий год151782312951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18-226191-91430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234925-914301000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6-840
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год45027183320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-182977-73098
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-189898-730981000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-182977-73098
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-189898-730981000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (504563) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (234049+0+10318) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (598)/Выручка (244965) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (244965) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.273

Индекс Альтмана Z = -2.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники