ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД" ИНН:1510013898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81575981 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159831501013326
11504 Основные средства на конец предыдущего года15010133260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159831501013326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15010133260
12103 Запасы на конец отчетного года180823432073
12104 Запасы на конец предыдущего года234320730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года930478736551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года787365510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490522592453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225924530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160171247511077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12475110770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320002748524403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27485244030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313702682623968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26826239680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630659435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6594350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года630659435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6594350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320002748524403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27485244030
21103 Выручка за отчетный год414594049434659
21104 Выручка за предыдущий год40494346590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358023615828003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36158280030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год565743366656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433666560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год565743366656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433666560
23404 Прочие доходы за предыдущий год1671340
23503 Прочие расходы за отчетный год7816754529
23504 Прочие расходы за предыдущий год167545290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557928282261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282822610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331328282261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282822610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3313)/Стоимость активов (32000) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35802+0+0) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5657)/Выручка (41459) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3313)/Выручка (41459) = 7.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.794

Индекс Альтмана Z = 56.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.79), коэффициент быстрой ликвидности (22.55), коэффициент текущей ликвидности (25.42), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИСТЫЙ ГОРОД"