ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР" ИНН:1510013993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81577907 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7439151126
11504 Основные средства на конец предыдущего года91511260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7439151126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91511260
12103 Запасы на конец отчетного года105414367
12104 Запасы на конец предыдущего года4143670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248549832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5498320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26161593556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15935560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296925561755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255617550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371234712881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347128810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369334482784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344827840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371234712881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347128810
21103 Выручка за отчетный год180391491715412
21104 Выручка за предыдущий год14917154120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165051373314770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13733147700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15341184642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11846420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15341184642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11846420
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год696620607
23504 Прочие расходы за предыдущий год6206070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83866435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83866435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год664350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (838)/Стоимость активов (3712) = 22.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16505+0+0) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1534)/Выручка (18039) = 8.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (838)/Выручка (18039) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 156.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 150.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 137.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 194.368

Индекс Альтмана Z = 211.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (137.68), коэффициент быстрой ликвидности (150.74), коэффициент текущей ликвидности (156.26), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.5%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР"