Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ" ИНН:1510014073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81578270 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года352484660
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4846600
11503 Основные средства на конец отчетного года276591295496317972
11504 Основные средства на конец предыдущего года295496317972311694
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года276943295980318632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295980318632311694
12103 Запасы на конец отчетного года27199240283501
12104 Запасы на конец предыдущего года2402835014869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1015723953939174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39539391749719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172440135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44013531
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1289436796843393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679684339323660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405886363948362025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363948362025335354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года478504785047850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года478504785047850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5653107295-3800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107295-3800292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5350315514544050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1551454405048142
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года291577195371296129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года195371296129282551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года291577195371296129
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года195371296129282551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года720720720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7207200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56087871321126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8713211264661
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года399939990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года399900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года608061343221846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13432218464661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405886363948362025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363948362025335354
21103 Выручка за отчетный год320134167811358
21104 Выручка за предыдущий год41678113580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23636252229101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2522291010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8377164562257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1645622570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год198700
22203 Управленческие расходы за отчетный год2693191871966
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1918719660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3697-2731291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27312910
23403 Прочие доходы за отчетный год34391819270
23404 Прочие доходы за предыдущий год18192701264
23503 Прочие расходы за отчетный год48001696470
23504 Прочие расходы за предыдущий год16964701234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23369549291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год954929130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46751959
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год519596
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18699030232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год903023224
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18699030232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год903023224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1869)/Стоимость активов (405886) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23636+1987+2693) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3697)/Выручка (32013) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1869)/Выручка (32013) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.39

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.39<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КерамаБрикетМ"