ООО "Водоканал" ИНН:1510014228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81579832 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237723772357
11504 Основные средства на конец предыдущего года237723572357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237723772357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237723572357
12103 Запасы на конец отчетного года274414389
12104 Запасы на конец предыдущего года414389339
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81024541994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245419952143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10715358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15358178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119130212442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302124422660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356853984799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539847995017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245430563596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305635964036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111423421203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23421203981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111423421203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23421203981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356853984799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539847995017
21103 Выручка за отчетный год475369735556
21104 Выручка за предыдущий год697355566499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год519872223436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год722257413746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-445-2492120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-249-1852753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-445-249-185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-249-185501
23403 Прочие доходы за отчетный год31108
23404 Прочие доходы за предыдущий год1108265
23503 Прочие расходы за отчетный год110292298
23504 Прочие расходы за предыдущий год292298404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-552-540-375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-540-375362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-602-540-438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-540-375294

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-602)/Стоимость активов (3568) = -16.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5198+0+0) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-445)/Выручка (4753) = -9.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-602)/Выручка (4753) = -12.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.203

Индекс Альтмана Z = 0.865

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-9.36%), рентабельность компании (-12.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники