ООО "ТОРГОВО-БЫТОВОЙ КОМПЛЕКС МИРЭЛЬ" ИНН:1510014387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81584253 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года452020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года16114039
12104 Запасы на конец предыдущего года140390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16416339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20918361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118179154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1791540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199179154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20918361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183610
21103 Выручка за отчетный год220323031672
21104 Выручка за предыдущий год230316720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212223091775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230917750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81-6-103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81-6-103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81-6-103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81-6-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-1030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (209) = 38.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2122+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (2203) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (2203) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 5.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники