Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд" ИНН:1510014411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81584885 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15308144849968
11504 Основные средства на конец предыдущего года1448499689320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15308144849968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1448499689320
12103 Запасы на конец отчетного года4062630176
12104 Запасы на конец предыдущего года2630176719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2608462748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84627482223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4322015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322015461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67066962939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года669629393403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159782118012907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211801290712723
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82541209810046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12098100469491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82661211010056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12110100569501
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110721182943
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110721182943
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года758975200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года752000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123443733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443733279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77127963733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7963733279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159782118012907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211801290712723
21103 Выручка за отчетный год3162217113225
21104 Выручка за предыдущий год2171132254582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662832228205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322282053227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3466-10515020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105150201355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3466-10515020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105150201355
23404 Прочие доходы за предыдущий год320300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-346621525020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215250201355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9900
24604 Прочее за предыдущий год64630204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-356520884390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208843901151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-356520884390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208843901151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3565)/Стоимость активов (15978) = -22.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6628+0+0) = -52.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3466)/Выручка (3162) = -109.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3565)/Выручка (3162) = -112.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.072

Индекс Альтмана Z = -0.837

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-109.61%), рентабельность компании (-112.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирвуд"