Общество с ограниченной ответственностью "Престиж" ИНН:1510015197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86304488 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325325325
11504 Основные средства на конец предыдущего года325325325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325325325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года325325325
12103 Запасы на конец отчетного года61212101134
12104 Запасы на конец предыдущего года121011341993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года456574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2119108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11910887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62613741307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137413072154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95116991632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169916322479
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62665-312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65-312-1248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32516341944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163419443727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32516341944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163419443727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95116991632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169916322479
21103 Выручка за отчетный год218542122518260
21104 Выручка за предыдущий год212251826015578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212162104817324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210481732415510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год638177936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17793668
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год638177936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17793668
23404 Прочие доходы за предыдущий год28800
23503 Прочие расходы за отчетный год76880
23504 Прочие расходы за предыдущий год8800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562377936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37793668
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год562377936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37793668

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (951) = 59.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21216+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638)/Выручка (21854) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (21854) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.591

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.926

Индекс Альтмана Z = 10

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Престиж"