Муниципальное унитарное предприятие "Водолей" Киевского сельского поселения ИНН:1510015398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86309238 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года185185185
12104 Запасы на конец предыдущего года1851850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14715078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335340279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3402790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335340279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3402790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года175175175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1751750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-419-246-242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-246-2420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-244-71-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71-670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579411346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4113460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года579411346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4113460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335340279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3402790
21103 Выручка за отчетный год109910451015
21104 Выручка за предыдущий год104510150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128512911244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129112440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186-246-229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186-246-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-246-2290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186-246-229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-246-2290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186-246-229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-246-2290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186-246-229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-246-2290
32003 Величина капитала на 311751750
32007 Величина капитала на 31-246-2420
32008 Величина капитала на 31-71-670
33003 Величина капитала на 311751750
33007 Величина капитала на 31-419-2460
33008 Величина капитала на 31-244-710
36003 Чистые активы на 31-244-710
36004 Чистые активы на 31-71-670
41103 Поступления – всего за отчетный год109910450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год109910450
41203 Платежи – всего за отчетный год110010450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2111940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5826320
41293 Прочие платежи за отчетный год3072190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (335) = -55.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1285+0+0) = -14.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (1099) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (1099) = -16.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.555

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.555

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.421

Индекс Альтмана Z = -10.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-16.92%), рентабельность компании (-16.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники