ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС" ИНН:1510015976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61795344 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10920
11504 Основные средства на конец предыдущего года11890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11890
12103 Запасы на конец отчетного года4823312
12104 Запасы на конец предыдущего года31130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6366312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4019281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7458312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5208281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4237271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4803271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7458312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5208281
21103 Выручка за отчетный год620412623
21104 Выручка за предыдущий год126243344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544512245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98303344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год759378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22530
22203 Управленческие расходы за отчетный год170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5410
23403 Прочие доходы за отчетный год2340
23503 Прочие расходы за отчетный год350
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10
24603 Прочее за отчетный год-450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3950
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 313950
32008 Величина капитала на 314050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)530
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314480
33008 Величина капитала на 314580
36003 Чистые активы на 314580
36004 Чистые активы на 314050
41103 Поступления – всего за отчетный год73440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71300
41193 Прочие поступления за отчетный год2140
41203 Платежи – всего за отчетный год86700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2280
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год290
41293 Прочие платежи за отчетный год9540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13260
43103 Поступления – всего за отчетный год13380
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13380
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (7458) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5445+819+17) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (6204) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (6204) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Х5 = Выручка/Активы = 0.832

Индекс Альтмана Z = 1.389

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.389<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМСЕРВИС"