ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ" ИНН:1510015983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61795284 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года710
12103 Запасы на конец отчетного года1670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184210
21103 Выручка за отчетный год99000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16070
23503 Прочие расходы за отчетный год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1249)/Стоимость активов (1842) = 67.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8293+0+0) = 19.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1607)/Выручка (9900) = 16.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1249)/Выручка (9900) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.678

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.848

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.111

Индекс Альтмана Z = 14.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (16.23%), рентабельность компании (12.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУША ЧЕЧНИ"