ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС" ИНН:1510016169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65770192 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года447244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1110612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1104478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612225
21103 Выручка за отчетный год25912123
21104 Выручка за предыдущий год2123517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19711645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1645516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4781
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4781
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (1110) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1971+0+0) = 31.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (2591) = 23.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (2591) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 185

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 183.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 74.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 184

Индекс Альтмана Z = 205.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (74.5), коэффициент быстрой ликвидности (183.33), коэффициент текущей ликвидности (185), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (23.93%), рентабельность компании (21.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"