Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз" ИНН:1510016338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65776711 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72204
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19631370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3137250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19638590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3859350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196385935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385935414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33130270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33130270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52783232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83232390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5278320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года832320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196385935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385935414
21103 Выручка за отчетный год2878504371296
21104 Выручка за предыдущий год8504371296684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631332394767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332394767636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-344518430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год518435290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-344518430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518435290
23504 Прочие расходы за предыдущий год48965113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34429370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2937180
24603 Прочее за отчетный год1726130
24604 Прочее за предыдущий год2613390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-361324-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324-2124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3613240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год324-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-361)/Стоимость активов (196) = -184.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (631+0+0) = -54.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-344)/Выручка (287) = -119.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-361)/Выручка (287) = -125.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.842

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.628

Индекс Альтмана Z = -29.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.69), рентабельность продукции (-119.86%), рентабельность компании (-125.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение "Школа-студия "Алмаз"