ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ" ИНН:1510016747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12954118 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года780
12103 Запасы на конец отчетного года9696100
12104 Запасы на конец предыдущего года961000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года744793369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7933690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года847894473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8944730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года847901481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9014810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года480760307
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7603070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года490770317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7703170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года356131164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356131164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1311640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года847901481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9014810
21103 Выручка за отчетный год111619981212
21104 Выручка за предыдущий год199812120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111619981212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год199812120
22203 Управленческие расходы за отчетный год347181192
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1811920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76918171020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181710200
23503 Прочие расходы за отчетный год10371316700
23504 Прочие расходы за предыдущий год13167000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-268501320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5013200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-268501320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5013200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-268501320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5013200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3176000
32008 Величина капитала на 3177000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33218 Убыток (ИТОГО)28000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3148000
33008 Величина капитала на 3149000
36003 Чистые активы на 3149000
36004 Чистые активы на 3177000
41103 Поступления – всего за отчетный год118600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год113900
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год118400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54800
41293 Прочие платежи за отчетный год34500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-268)/Стоимость активов (847) = -31.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+347) = 221.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (769)/Выручка (1116) = 68.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-268)/Выручка (1116) = -24.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.376

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.096<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (68.91%), рентабельность компании (-24.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР БУХГАЛТЕРСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ"