Муниципальное унитарное предприятие "Притеречное" ИНН:1510016786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12955804 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108109110
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108109110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091100
12103 Запасы на конец отчетного года357622
12104 Запасы на конец предыдущего года76220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673462362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4623620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709539403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5394030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816648513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6485130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107107107
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1071070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26167196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1671960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81274303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2743030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735374210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3742100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735374210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3742100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816648513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6485130
21103 Выручка за отчетный год287828132073
21104 Выручка за предыдущий год281320730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287828132073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281320730
22203 Управленческие расходы за отчетный год178333002124
22204 Управленческие расходы за предыдущий год330021240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1095-487-51
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-487-510
23403 Прочие доходы за отчетный год250508302
23404 Прочие доходы за предыдущий год5083020
23503 Прочие расходы за отчетный год15385055
23504 Прочие расходы за предыдущий год50550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-193-29196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-193-29196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-291960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-193-29196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-291960
32003 Величина капитала на 311071070
32007 Величина капитала на 311671960
32008 Величина капитала на 312743030
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))193290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)193290
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))193290
33218 Убыток (ИТОГО)193290
33003 Величина капитала на 31107107107
33007 Величина капитала на 31-26167196
33008 Величина капитала на 3181274303
36003 Чистые активы на 3182274303
36004 Чистые активы на 311143030
41103 Поступления – всего за отчетный год291529572112
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266526321752
41193 Прочие поступления за отчетный год250325360
41203 Платежи – всего за отчетный год291529752093
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16611707889
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год997943555
41293 Прочие платежи за отчетный год257328649

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-193)/Стоимость активов (816) = -23.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1783) = 61.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (2878) = 38.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-193)/Выручка (2878) = -6.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = -2.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (38.05%), рентабельность компании (-6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники