МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ИНН:1510016962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20558106 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189220322171
11504 Основные средства на конец предыдущего года203221710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189220322171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203221710
12103 Запасы на конец отчетного года912798832
12104 Запасы на конец предыдущего года7988320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года904582762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5827630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года208268324
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2683240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591599245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5992450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261522472163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224721630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450742784335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427843350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года269269269
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2692690
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года201920190
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года201920190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88-795-1022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-795-10220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220014931266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149312660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208825652849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256628500
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года220220220
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2202200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230727853069
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278530690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450742784335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427843350
21103 Выручка за отчетный год10059102373975
21104 Выручка за предыдущий год1023739750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781482912707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829027070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224519461268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194712680
22203 Управленческие расходы за отчетный год15991486667
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14856670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год646460601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4626010
23404 Прочие доходы за предыдущий год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год1755215
23504 Прочие расходы за предыдущий год52150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471503586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5055860
24603 Прочее за отчетный год-309327125
24604 Прочее за предыдущий год-3261250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162176461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1794610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год162176461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1794610
32003 Величина капитала на 312692690
32005 Величина капитала на 31201920190
32007 Величина капитала на 31-795-10220
32008 Величина капитала на 31149312660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))707227443
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)707227712
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))707176443
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)707176443
33003 Величина капитала на 31269269269
33005 Величина капитала на 31201920192019
33007 Величина капитала на 31-88-795-1022
33008 Величина капитала на 31220014931266
36003 Чистые активы на 31241914931266
36004 Чистые активы на 31171312660
41103 Поступления – всего за отчетный год1006790443328
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год942381393247
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год64442281
41203 Платежи – всего за отчетный год826390703898
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39943841966
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год426952292932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1804-26-570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1804-26-570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (4507) = 3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7814+0+1599) = 6.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (646)/Выручка (10059) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (10059) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.954

Х5 = Выручка/Активы = 2.232

Индекс Альтмана Z = 3.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОЗДОКСКИЙ ИНФОРМАЦИОННО-ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - МОЗДОКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ