Открытое акционерное общество "Моздокское дорожное ремонтно-строительное управление" ИНН:1510025029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418355 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46850502085433236815
11504 Основные средства на конец предыдущего года50208543323681533886
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года230519761786168
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19761786168909
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49155521845611836982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52184561183698334795
12103 Запасы на конец отчетного года4545993386568454
12104 Запасы на конец предыдущего года9933865684543186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14631925017649569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92501764956938365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35584254809
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5842548091487
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5552100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19211192961472618842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19296147261884243038
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68366714807084455824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71480708445582577833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19244192441924419244
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19244192441924419244
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47921531999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115031999-262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18765194592244319252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20394224431925318982
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года63368970340
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6897034042
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года363368970340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6897034042
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4402200076233000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000762330008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41040486794007533532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47744400753353248756
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года52665300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года653000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45968513324769836532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50397476983653258809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68366714807084455824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71480708445582577833
21103 Выручка за отчетный год17689274658939478499
21104 Выручка за предыдущий год274658939478499270975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20345425949017482434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425949017482434269426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2656-15129-780-3935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15129-780-39351549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2656-15129-780-3935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15129-780-39351549
23303 Проценты к уплате за отчетный год3925891168490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58911684900
23403 Прочие доходы за отчетный год37891500374656871
23404 Прочие доходы за предыдущий год15003746568715677
23503 Прочие расходы за отчетный год2557163019972360
23504 Прочие расходы за предыдущий год1630199723607495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1816-2345352086
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2345352086-262
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-174-300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5614-6632
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год146632-42
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год329190-289-741
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год190-289-741909
24603 Прочее за отчетный год-198843035
24604 Прочее за предыдущий год-8430350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1629-30123190-718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29841864-718621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1629-30123190-718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29841864-718621
32003 Величина капитала на 311924401924419244
32007 Величина капитала на 31115009-262
32008 Величина капитала на 312039401925318982
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1629000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1629000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1629000
33218 Убыток (ИТОГО)1629000
33003 Величина капитала на 311924401924419244
33007 Величина капитала на 31-479031999
33008 Величина капитала на 311876502244319253
36003 Чистые активы на 311929102244319253
36004 Чистые активы на 312104701925318982
41103 Поступления – всего за отчетный год21407011349494905
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19767010470593372
41193 Прочие поступления за отчетный год1640087871533
41203 Платежи – всего за отчетный год20757010324891777
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год509307292659840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3343082037712
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год39201168490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31930704306
41293 Прочие платежи за отчетный год873602024723429
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6500102463128
42203 Платежи – всего за отчетный год25420114243806
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25420114243806
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25420-11424-3806
43103 Поступления – всего за отчетный год54480117445000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год54480117445000
43203 Платежи – всего за отчетный год3579071215000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3579071215000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1869046230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2303445-678

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1629)/Стоимость активов (68366) = -2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20345+0+0) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2656)/Выручка (17689) = -15.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1629)/Выручка (17689) = -9.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = -1.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-15.01%), рентабельность компании (-9.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники