ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МОЗДОКСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1510025406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71006851 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262177262180258883259039
11504 Основные средства на конец предыдущего года2621802588832590394060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262177262180262023262179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2621802620232621797200
12103 Запасы на конец отчетного года1467912397263262
12104 Запасы на конец предыдущего года12397263262182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398213818129632177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38181296321771576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6222697
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2269784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года545625058032522536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50580325225361842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316739312760265275264715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3127602652752647159042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2556192556190255619
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2556192556190500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8042804200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8042804200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года530115760-2091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1576-39420-585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268962265237259719261570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2652372597192615707957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130691177201502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11772015020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347083575115831643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35751158316431085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477774752315833145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47523158331451085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316739312760265275264715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3127602652752647159042
21103 Выручка за отчетный год414202122750694693
21104 Выручка за предыдущий год21227506946935825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375561399657386950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13996573869505409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38647231-669-2257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7231-669-2257416
22203 Управленческие расходы за отчетный год15110200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1102000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38496129-669-2257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6129-669-2257416
23503 Прочие расходы за отчетный год1245603222321
23504 Прочие расходы за предыдущий год5603222321449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37255569-3891-1506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5569-3891-1506888
24604 Прочее за предыдущий год51000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37255518-3942-1506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5518-3942-1506643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372555180-1506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5518-39420643

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3725)/Стоимость активов (316739) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37556+0+15) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3849)/Выручка (41420) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3725)/Выручка (41420) = 8.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.63

Индекс Альтмана Z = 6.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (8.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники