Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района ИНН:1511000901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716302 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1607496418136
11504 Основные средства на конец предыдущего года964181368032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1607496418136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года964181368381
12103 Запасы на конец отчетного года150981965013746
12104 Запасы на конец предыдущего года19650137463193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года887950424491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5042449129784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39305755570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575557063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279072526723807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252672380733040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439813490831943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349083194341421
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года261152611526115
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года261152611520830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6791-714-4919
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-714-4919-8134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329222541721212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254172121212712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года188918891889
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года188918891889
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года188918891889
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года188918891889
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829267247964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6724796425943
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года878878878
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года878878877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года917076028842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7602884226820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439813490831943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349083194341421
21103 Выручка за отчетный год390012143814596
21104 Выручка за предыдущий год214381459645851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298771392410145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139241014540029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год912475144451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751444515822
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год912475144454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751444515822
23403 Прочие доходы за отчетный год11797052122
23404 Прочие доходы за предыдущий год70521220
23503 Прочие расходы за отчетный год279840143358
23504 Прочие расходы за предыдущий год401433583750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год750542053215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420532152072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год750542053215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420532152072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год750542053215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420532152072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Прибыль

Прибыль Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Чистые активы

Чистые активы Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7505)/Стоимость активов (43981) = 17.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29877+0+0) = 30.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9124)/Выручка (39001) = 23.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7505)/Выручка (39001) = 19.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.977

Индекс Альтмана Z = 7.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (23.39%), рентабельность компании (19.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Колхоз им. генерала Плиева Правобережного района