ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН" ИНН:1511001574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32699496 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года813202944705908
11504 Основные средства на конец предыдущего года2029447059087390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года813202947640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2029476462020
12103 Запасы на конец отчетного года5200582075277488
12104 Запасы на конец предыдущего года5820752774886115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26871018721621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10187216211068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4647420243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474202432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7933731284500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7312845081520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года874693411321414354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9341132141435414691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4798429982280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42998228100110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49984499842810211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44998428102117970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3748484242234143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4842422341434438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3748484247860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4842478641430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года874693411321414354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9341132141435414691
21103 Выручка за отчетный год15341174573039515365
21104 Выручка за предыдущий год17457303951536513171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1457112819260789530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1281926078953010182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год770463843170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4638431758350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год770463843170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4638431758350
23404 Прочие доходы за предыдущий год2109609
23504 Прочие расходы за предыдущий год5585280234212770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77011624210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1162152124140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15423284474
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23230447453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6169303371940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93012171940175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6169303370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год930121719400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (616)/Стоимость активов (8746) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14571+0+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (15341) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (616)/Выручка (15341) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.334

Индекс Альтмана Z = 5.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРН"