Производственно-строительный кооператив "Алмаз" ИНН:1511001694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32721089 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года619971488187
11504 Основные средства на конец предыдущего года714881879376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года619971488187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года714881879376
12103 Запасы на конец отчетного года479351452642
12104 Запасы на конец предыдущего года514526425555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414122732395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227323951493
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340218321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218321122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927476365358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763653587170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154731478413545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147841354516546
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года726772679457
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года726794579457
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224902147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9541729211629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7292116299483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593274921884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749218847063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года593274921916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года749219167063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154731478413545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147841354516546
21103 Выручка за отчетный год250221731431426
21104 Выручка за предыдущий год173143142628526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190821630927819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163092781927287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594010053607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100536071239
22203 Управленческие расходы за отчетный год293000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301010053607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100536071239
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157258271
23403 Прочие доходы за отчетный год118450
23404 Прочие доходы за предыдущий год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год60261260
23504 Прочие расходы за предыдущий год26126051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30686323089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6323089917
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год754521943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521943856
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23141112146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111214661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23141112146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111214661

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2314)/Стоимость активов (15473) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19082+0+2930) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3010)/Выручка (25022) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2314)/Выручка (25022) = 9.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.608

Индекс Альтмана Z = 4.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (9.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники