Колхоз имени К.Шанаева ИНН:1511004470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03716294 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37309360873525031531
11504 Основные средства на конец предыдущего года36087352503153131419
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1523120012000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1200120028160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3883237287364500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3728736450343470
12103 Запасы на конец отчетного года18626259851320619136
12104 Запасы на конец предыдущего года25985132061913617095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2062355828247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3558282472564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74812938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4812938351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069526388153270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2638815327193910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59527636755177753738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63675517775373851429
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6007600760070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6007600760070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5240524052400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5240524052400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12995974834620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97483462-9430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24242209951470910304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2099514709103049980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4611433640634790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43364063479017912
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4611433640630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4336406347900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27045327822973435269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32782297343526916921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3629556232713375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5562327133756616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3067438344330050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3834433005386440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59527636755177753738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63675517775373851429
21103 Выручка за отчетный год46714234163354421987
21104 Выручка за предыдущий год23416335442198711276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42301186262745318059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18626274531805912740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4413479060910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4790609139280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4413479060910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4790609139280
23303 Проценты к уплате за отчетный год18782732732093
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27327320930
23403 Прочие доходы за отчетный год17062459110171
23404 Прочие доходы за предыдущий год2459110171345
23503 Прочие расходы за отчетный год99469025141582
23504 Прочие расходы за предыдущий год690251415822328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3247628644050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год628644053240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324762864405324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62864405324-3447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3247628644050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год628644053240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Колхоз имени К.Шанаева

Прибыль

Прибыль Колхоз имени К.Шанаева

Чистые активы

Чистые активы Колхоз имени К.Шанаева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3247)/Стоимость активов (59527) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Колхоз имени К.Шанаева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42301+0+0) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Колхоз имени К.Шанаева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4413)/Выручка (46714) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Колхоз имени К.Шанаева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3247)/Выручка (46714) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Колхоз имени К.Шанаева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Колхоз имени К.Шанаева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Колхоз имени К.Шанаева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Колхоз имени К.Шанаева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Колхоз имени К.Шанаева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.687

Индекс Альтмана Z = 3.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Колхоз имени К.Шанаева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Колхоз имени К.Шанаева