Правобережное районное потребительское общество ИНН:1511006413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01705978 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года748748748
11504 Основные средства на конец предыдущего года748748748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года748748748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года748748748
12103 Запасы на конец отчетного года325340366
12104 Запасы на конец предыдущего года340366397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405427373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427373425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115311751121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117511211173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года612612612
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года612612612
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года525252
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года525252
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1513864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года386439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815702728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702728703
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115115152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115152152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223358241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358241318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338473393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473393470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115311751121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117511211173
21103 Выручка за отчетный год150001250511986
21104 Выручка за предыдущий год12505119868340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133641092510460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10925104606935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163615801526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158015261405
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148614481498
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год144814981369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15013228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1322836
23403 Прочие доходы за отчетный год12500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27513228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1322836
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1513828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382836
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1513828
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год382836

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1153) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13364+1486+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (15000) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (15000) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.411

Индекс Альтмана Z = 5.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия