ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1511008668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44630050 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316484334
11504 Основные средства на конец предыдущего года484334565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года316484334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года484334565
12103 Запасы на конец отчетного года18106
12104 Запасы на конец предыдущего года1069
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342496399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496399575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342496399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496399575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342496399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496399575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342496399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496399575
21103 Выручка за отчетный год780078007150
21104 Выручка за предыдущий год780071507602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год777577827148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год778271487597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (342) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7775+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (7800) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (7800) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -5.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРАВОБЕРЕЖНОЕ ОТДЕЛЬСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия