Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты" ИНН:1511009238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44634912 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2826
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3331
21103 Выручка за отчетный год40
21104 Выручка за предыдущий год32
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (38) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 300 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (4) = 75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4) = 75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.429

Индекс Альтмана Z = 11.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.43), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (75%), рентабельность компании (75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство типа производственного кооператива "Алыккаты"