ООО "Гранит-Ир" ИНН:1511010233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53884105 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года626262
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года626262
11503 Основные средства на конец отчетного года196031649024949
11504 Основные средства на конец предыдущего года164902618328988
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года313456745858
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года567446245283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227992222630869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222263086934333
12103 Запасы на конец отчетного года369523422932248
12104 Запасы на конец предыдущего года342293205429361
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3892370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года237194139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291229941725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299417256686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123631396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года631396376
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403763764035369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376403536936562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631755986666238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598666623870895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141314131413
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141314131413
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года317731770
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года317731770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371973784844913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года378484491343733
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417874243846326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424384950349919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180030779051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213881374613658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137461365811919
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года188206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213881742819912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174281673520976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631755986666238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598666623870895
21103 Выручка за отчетный год186451611423280
21104 Выручка за предыдущий год161142328031894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191062272719535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227271953524457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-461-66133745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-661337457437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-461-66133745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-661337457437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-461-66133745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-661337456794
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113115125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115125350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-574-67283620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672836206444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-574-67283620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-672836206444

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-574)/Стоимость активов (63175) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19106+0+0) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-461)/Выручка (18645) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-574)/Выручка (18645) = -3.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.954

Х5 = Выручка/Активы = 0.295

Индекс Альтмана Z = 1.302

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.302<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-2.47%), рентабельность компании (-3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники