ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА" ИНН:1511010441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53890287 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53944662
11504 Основные средства на конец предыдущего года4662933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53944662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46622417
12103 Запасы на конец отчетного года3789223778
12104 Запасы на конец предыдущего года2377828478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2442427541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275413805
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1564412131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121313891
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7796463450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6345041863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8335868112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6811244280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7914053237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5323732259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7915053247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5324732269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года420714865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1486512011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420814865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1486512011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8335868112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6811244280
21103 Выручка за отчетный год286101432429
21104 Выручка за предыдущий год432429291740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246987394186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394186280607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3911438243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3824311133
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1733214169
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141693470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41457268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2178219929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19929395
23203 Проценты к получению за отчетный год20
23303 Проценты к уплате за отчетный год611
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1182
23403 Прочие доходы за отчетный год900219056
23404 Прочие доходы за предыдущий год1905612758
23503 Прочие расходы за отчетный год15135488
23504 Прочие расходы за предыдущий год5488668
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2926733486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3348612403
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33412575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2575841
24603 Прочее за отчетный год-23822
24604 Прочее за предыдущий год8220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2590330089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3008911562
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2590330089
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3008911562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25903)/Стоимость активов (83358) = 31.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (246987+17332+0) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21782)/Выручка (286101) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25903)/Выручка (286101) = 9.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.809

Индекс Альтмана Z = 28.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.72), коэффициент быстрой ликвидности (9.52), коэффициент текущей ликвидности (18.53), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (9.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"