ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД" ИНН:1511010466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53886469 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124761140945150844270103
11504 Основные средства на конец предыдущего года14094515084427010379291
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года983948134213
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года948134213620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1616291645280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2916452800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127360144809155516270316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14480915551627031679911
12103 Запасы на конец отчетного года2230914152272240318
12104 Запасы на конец предыдущего года1415227224031814771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280454184765547990184685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1847655479901846855862
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года141412879351920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28793519200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1728112122386230217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12122386230217461
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года711386274967
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13862749676001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334256229060580393260187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22906058039326018727095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461616373869735909530503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373869735909530503107006
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7955795576557655
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7955765576557655
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1488811058691015185647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1058691015185647-5510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17183612882412417328302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1288241241732830217145
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года533147104395
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года147104395571
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года533147104295911
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14710429591183647
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109374003991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286615134237609957206290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1342376099572062902202
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2632128716750
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1287167500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289247244898611632206290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2448986116322062906214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461616373869735909530503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373869735909530503107006
21103 Выручка за отчетный год390344264191991972460411
21104 Выручка за предыдущий год26419199197246041133095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250499207954669644374502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20795466964437450232969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1398455623732232885909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5623732232885909126
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100362053011693260175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2053011693260175315
22203 Управленческие расходы за отчетный год9994139472090417034
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1394720904170345226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119815217601844928700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217601844928700-5415
23203 Проценты к получению за отчетный год15071064318100
23204 Проценты к получению за предыдущий год10643181000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6430215240853
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2152408530
23403 Прочие доходы за отчетный год218051030110657919453
23404 Прочие доходы за предыдущий год10301106579194538160
23503 Прочие расходы за отчетный год797961764915985813260
23504 Прочие расходы за предыдущий год17649159858132602051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56901353113302314040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353113302314040694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115820361612652
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5531477-934377
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1477-9343773
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-38643291638
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4329163858
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3581479407
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год814794070
24603 Прочее за отчетный год-19561587790
24604 Прочее за предыдущий год15877900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4301241449587111157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41449587111157552
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год30000322
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год207000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4301246519587111157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46519587111157874
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32005 Величина капитала на 317955765576557655
32007 Величина капитала на 311058691015185647-5510
32008 Величина капитала на 311288241241732830217145
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4301241449587111157
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4301246519587111157
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4301241449587111157
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4301241449587111157
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33005 Величина капитала на 317955795576557655
33007 Величина капитала на 311488811058691015185647
33008 Величина капитала на 3117183612882412417328302
36003 Чистые активы на 3117183612882412417328302
36004 Чистые активы на 311288241241732830217145
41103 Поступления – всего за отчетный год345863702471919292361450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год126836446076847707325089
41193 Прочие поступления за отчетный год2190272563957158536344
41203 Платежи – всего за отчетный год229878835458746165273196
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год145125587205606552245592
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25622166092104113796
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6367213397020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500011174260722873
41293 Прочие платежи за отчетный год356961991319179810935
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год115985-13298717312788254
42103 Поступления – всего за отчетный год627791053910
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год678042370
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5129000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год47090011540
42203 Платежи – всего за отчетный год5777495412757062167
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год648495412235162167
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5129000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год500-4044-122179-62167
43103 Поступления – всего за отчетный год100475352881511500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100475347689511500
43203 Платежи – всего за отчетный год200891238500573087831
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200891238500573087831
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100416114381-573033669
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16069-22650-635529756

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43012)/Стоимость активов (461616) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (250499+10036+9994) = 44.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119815)/Выручка (390344) = 30.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43012)/Выручка (390344) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Х5 = Выручка/Активы = 0.846

Индекс Альтмана Z = 1.628

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.628<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (30.69%), рентабельность компании (11.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДДД"