ООО "МИХАЙЛОВСКИЙ-ПРОДУКТ" ИНН:1511013114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75940548 ОКВЭД:15.62.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-390-366-299
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-366-299-226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-380-356-289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-356-289-216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года727272
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года727272
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228228212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228212212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11511968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1196868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343347280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347280280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636364
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23-620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6200
23503 Прочие расходы за отчетный год1573
23504 Прочие расходы за предыдущий год573112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24-67-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67-73-112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-67-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-67-73-112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24-67-73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-67-73-112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (35) = -68.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.686

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.686

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.916

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -4.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-10.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники